การลงทุนเป็นวิธีที่ดีในการเพิ่มพูนทรัพย์สิน แต่เมื่อมีรายได้จากการลงทุน สิ่งที่ต้องทำความเข้าใจคือเรื่องของภาษีเงินได้จากการลงทุน ซึ่งจะช่วยให้คุณวางแผนการลงทุนและจัดการภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ นี่คือสิ่งที่ควรรู้เกี่ยวกับภาษีเงินได้จากการลงทุน

 1. ประเภทของรายได้จากการลงทุนที่ต้องเสียภาษี

   -ดอกเบี้ย (Interest Income):รายได้จากดอกเบี้ยเงินฝากหรือพันธบัตรต้องเสียภาษีในอัตราภาษีที่กำหนด ยกเว้นดอกเบี้ยจากบัญชีออมทรัพย์ที่ไม่เกิน 20,000 บาทต่อปี

   - เงินปันผล (Dividend Income): รายได้จากเงินปันผลที่ได้รับจากการถือหุ้นจะต้องเสียภาษี โดยทั่วไปแล้วจะมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% และสามารถเลือกวิธีเสียภาษีในแบบยื่นเพิ่มเติมหรือแบบปล่อยให้เป็นภาษีสุดท้ายได้

   - กำไรจากการขายหุ้นหรือหลักทรัพย์ (Capital Gains): กำไรจากการขายหุ้นหรือตราสารหนี้ อาจต้องเสียภาษีโดยขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของการลงทุน เช่น การขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) จะได้รับการยกเว้นภาษีในบางกรณี

 2. การหักภาษี ณ ที่จ่าย

   - สำหรับรายได้บางประเภท เช่น ดอกเบี้ยหรือเงินปันผล จะมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย โดยที่สถาบันการเงินหรือบริษัทจะหักภาษีไว้และนำส่งให้กับกรมสรรพากร

   - คุณสามารถเลือกให้การหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็นภาษีสุดท้าย หรือนำมารวมคำนวณกับรายได้อื่น ๆ ในการยื่นภาษีประจำปี

 3. การยื่นภาษีเงินได้จากการลงทุน

   - คุณต้องรวมรายได้จากการลงทุนเข้ากับรายได้อื่น ๆ ในการยื่นแบบภาษีประจำปี (ภ.ง.ด. 90/91)

   - การยื่นภาษีต้องทำภายในวันที่ 31 มีนาคม* ของปีถัดไป หากมีรายได้จากการลงทุนที่ไม่ได้หักภาษี ณ ที่จ่าย คุณควรเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องให้พร้อมสำหรับการยื่นภาษี

     *อาจมีการแปลงเปลี่ยนได้ตามกรมสรรพากรกำหนดและประกาศใช้ 

4. สิทธิ์ลดหย่อนภาษีจากการลงทุน

   - การลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกินร้อยละ 30 ของรายได้ และต้องไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมกับการออมและกองทุนเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท หรือกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกินร้อยละ 30 ของรายได้ และสุงสุดไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับการออมและกองทุนเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ แล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท ตามเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด

   - ควรตรวจสอบเงื่อนไขการลงทุนและสิทธิ์ลดหย่อนที่สามารถใช้ได้ เพื่อให้การลงทุนไม่เพียงแต่สร้างผลตอบแทน แต่ยังช่วยลดภาระภาษีอีกด้วย

5. ภาษีจากการลงทุนในต่างประเทศ

   - หากคุณมีรายได้จากการลงทุนในต่างประเทศ รายได้เหล่านี้อาจต้องเสียภาษีทั้งในประเทศที่ลงทุนและในประเทศไทย (ขึ้นอยู่กับข้อตกลงทางภาษีระหว่างประเทศ)

   - คุณอาจสามารถขอเครดิตภาษีจากต่างประเทศได้ หากได้ชำระภาษีในประเทศนั้นแล้ว

6. การวางแผนภาษีสำหรับการลงทุน

   - วางแผนภาษีให้สอดคล้องกับเป้าหมายการลงทุนของคุณ เพื่อให้สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้อย่างเต็มที่ และลดภาระภาษีให้ต่ำที่สุด

   - การศึกษากฎระเบียบภาษีและปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจะช่วยให้คุณวางแผนการลงทุนและภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

การเข้าใจเรื่องภาษีเงินได้จากการลงทุนจะช่วยให้คุณสามารถวางแผนการลงทุนได้ดีขึ้น และปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างถูกต้อง โดยไม่พลาดโอกาสในการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีที่คุณควรได้รับ

บทความ: วันที่ 30/08/2567